使信用活动得以进行并证明债权债务关系的合法凭证。一般情况下，商业信用工具和银行信用工具都可以在市场上直接流通；而国家信用工具和社会股份信用工具作为有价证券不能作为流通手段和支付手段在市场上自由流通，但作为有价证券本身具有价格，可以在证券市场上进行买卖。它是在商业信用中,表明债务人有按照约定期限无条件向债权人偿付债务的义务的合法凭证。截至1991年，可上市转让的有价证券主要包括债券、股票两大类。
不兑现银行券是什么
人民币 是“不兑现的信用货币”详见以下说明：
银行券 :银行发行的、用以代替商业票据的银行票据。一种信用货币。产生于货币执行支付手段的职能，以商业票据流通为基础。在商业票据未到期时，票据持有人因某种原因需将商业票据变为现款，就到银行去贴现。而在银行没有现款支付给票据贴现人时，就用自己发行的票据（即银行券）代替私人商业票据。持票人凭银行券可以随时兑现。银行券具有黄金和信用双重保证，因而得以广泛使用。银行券的发行，不仅可以使银行能够超过其实有资本数量来扩大信用业务，而且可以满足商品生产发展引起的对货币的追加需求。
不兑现的信用货币制度:又称不兑现本位制和不兑现的纸币流通制度。是一种不能兑现黄金、取消黄金保证、凭借国家信用、通过信用渠道发行和流通的货币制度。在这种货币制度下，由于黄金被排除在国内流通之外，因此就失去了自发调节货币流通的作用，如计划不周，货币会因发行过多而贬值，进而导致通货膨胀。
[编辑本段]不兑现的信用货币制度的基本特点
(1)不兑现的信用货币，一般是由中央银行发行的，并由国家法律赋予无限清偿的能力。
(2)货币不与任何金属保持等价关系，也不能兑换黄金，货币发行一般不以金银为保证，也不受金银的数量控制。
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银行券有什么作用？
使信用活动得以进行并证明债权债务关系的合法凭证。(1)按信用形式划分，可分为商业信用工具，如各种商业票据等；银行信用工具，如银行券和银行票据等；国家信用工具，如国库券等各种政府债券；证券投资信用工具，如债券、股票等。
银行信用工具 有银行券和支票。在商业票据流通的基础上，为满足生产发展和信用要求，扩大对贴现业务的需要，首先产生了银行券。它是由银行发行、用来代替私人票据、具有不定期性质并随时保证兑现的债务凭证。随后，在银行存款业务的基础上产生了支票形式的债务凭证。支票是活期存款存户对银行发出的一种支付通知，有记名支票、不记名支票、现金支票（可支取现金）、转帐支票（又称划线支票，专用于转帐）和保付支票（银行确认兑付）等多种形式。借助于支票，银行可以超越自有资本和吸收资本的总量扩大信用。当支票被存款人用来提取现款时，只作为一种普通信用凭证发挥职能。但是，当被存款人用来向第三者履行支付义务时，就成为代替货币发挥流通与支付手段职能的信用流通工具了。支票流通的比重随着商品经济的发展，尤其是银行业的发展而大大超过银行券流通的比重。支票流通在节省现金方面起着巨大作用，由此推动了非现金结算制度的形成和票据交换所的出现。此外，本票作为由出票人本人付款的票据，也是银行信用的一种重要工具。
国家信用 主要工具是政府债券，其中国库券是由政府发行的一种筹借短期性借款的证书；而公债券则是政府为取得长期借款向债权人开具的债权凭证。国家信用债券的持有者除定期向债券发行者取得利息外，到期还要收回本金。
社会信用和股份信用工具 主要有股票和公司债券。股票是按股份制形式组织起来的企业用来筹集自有资金而发行的代表企业管理权力并给持有人带来收益的所有权证书。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。股票有普通股票和优先股票两种，普通股票的股息随企业利润的变动而变化；优先股票的股息则是固定的。公司债券是股份制企业为了筹措资金而发行的一种债权证书，持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固定利息，到期时企业应向持券人偿还本金。
一般情况下，商业信用工具和银行信用工具都可以在市场上直接流通；而国家信用工具和社会股份信用工具作为有价证券不能作为流通手段和支付手段在市场上自由流通，但作为有价证券本身具有价格，可以在证券市场上进行买卖。
(2)按期限划分，可分为长期、短期和不定期信用工具。长期与短期的划分没有一个绝对的标准，一般以一年为界，一年以上的为长期，一年以下则为短期。短期信用工具主要是指国库券、各种商业票据，包括汇票、本票、支票等。西方国家一般把短期信用工具称为“准货币”，这是由于其偿还期短，流动性强，随时可以变现，近似于货币。长期信用工具通常是指有价证券，主要有债券和股票。不定期信用工具是指银行券和多数的民间借贷凭证。
商业信用工具 主要是商业票据。它是在商业信用中, 表明债务人有按照约定期限无条件向债权人偿付债务的义务的合法凭证。商业票据有期票和汇票两种。期票是债务人对债权人发出的在一定时期内支付款项的债务证书；汇票是债权人签发给债务人令其支付一定款项给第三人或持票人的支付命令书。商业票据可以经过背书等手续在一定范围内流通，一般由持票人提请银行贴现，以取得现款
中华人民共和国建立以后，长期只有银行信用，信用工具单一，并且禁止流通,不开展贴现。1979年后,在金融体制改革过程中，信用工具逐步趋于多样化，贴现业务也有了一定的发展，并有步骤地开放证券市场，开展证券转让业务。截至1991年，可上市转让的有价证券主要包括债券、股票两大类。上市债券主要是对个人公开发行的国库券、基本建设债券、重点企业债券、保值公债、企业债券、金融债券、企业短期融资债券、大额可转让存款单等，股票市场主要集中在上海和深圳。
